El préstamo familiar es la alternativa a la donación cuando los padres (o los abuelos, o un hermano) quieren ayudar pero recuperar el dinero con el tiempo. Bien hecho es sencillo y casi no cuesta nada. Mal hecho, puede acabar tributando como una donación. Aquí tienes cómo hacerlo paso a paso.
Préstamo o donación: la diferencia que mira Hacienda
- En una donación, el dinero no se devuelve y tributa en el impuesto de donaciones de quien lo recibe: la donación de los padres para la entrada.
- En un préstamo, hay obligación de devolverlo, y por eso no hay donación.
Hacienda no se fija en cómo lo llames, sino en lo que pasa: si hay contrato, si se cumplen los plazos y si el dinero vuelve. Un «préstamo» sin fechas ni devoluciones es, a sus ojos, una donación disfrazada.
Paso 1: el contrato de préstamo
Basta un contrato privado, firmado por las dos partes, que incluya:
- Datos de quien presta y quien recibe (nombre, DNI y domicilio).
- Importe prestado y fecha de entrega, por transferencia.
- Finalidad: «para la compra de la vivienda situada en…» (opcional, pero útil).
- Calendario de devolución: cuotas mensuales o anuales, y fecha final.
- Intereses: el tipo pactado o que es sin intereses.
- Qué pasa si se retrasa un pago o si quieres devolverlo antes.
No hace falta notario. Si queréis más seguridad, se puede elevar a escritura pública, pero tiene un coste.
Paso 2: el modelo 600 (aunque no se pague nada)
Los préstamos entre particulares están sujetos pero exentos del impuesto de transmisiones patrimoniales. Exento no quiere decir que no haya que hacer nada:
- Quien recibe el préstamo presenta el modelo 600 (o el equivalente de su comunidad) marcando la exención.
- Plazo: 30 días hábiles desde la firma del contrato.
- Se adjunta una copia del contrato.
- Resultado: 0 €.
Es la forma de dejar constancia oficial de la fecha del préstamo. Si Hacienda pregunta años después, tendrás un documento registrado de que existía desde el principio.
Paso 3: devolver el dinero, de verdad
- Haz las devoluciones por transferencia, con un concepto claro («devolución préstamo, cuota 3 de 60»).
- Cumple el calendario o, si cambia, firmad un anexo con el nuevo.
- Guarda todos los justificantes hasta varios años después de terminar de devolverlo.
¿Con intereses o sin intereses?
Entre familiares es habitual que sea sin intereses, y es legal. Ten en cuenta:
- La ley del IRPF presume que los préstamos generan intereses salvo que se demuestre lo contrario. Por eso conviene que el contrato diga expresamente que es gratuito.
- Si se pactan intereses, quien presta debe declararlos en su IRPF como rendimientos del capital mobiliario.
- Quien recibe el préstamo para su vivienda no puede deducirse esos intereses en el IRPF como vivienda habitual.
Cómo lo ve el banco
Cuando pidas la hipoteca, el banco revisará de dónde sale tu entrada:
- Un préstamo familiar es una deuda: si tiene cuotas, el banco las sumará a tus gastos fijos y puede reducir la hipoteca que te concede. Ver cuánta hipoteca puedo pedir.
- Una donación cuenta como ahorro propio, sin cuotas.
- No lo ocultes: el banco ve las transferencias en tus extractos y te pedirá explicarlas. Ocultar una deuda puede hacer que te denieguen la hipoteca.
Por eso, si la familia no necesita recuperar el dinero a corto plazo, a veces se pacta un préstamo con un periodo de carencia (sin cuotas al principio) o se combina una parte donada y otra prestada.
Préstamo de familiares frente a hipoteca 100 %
Si la familia no puede ayudar, hay otras vías para comprar con poca entrada, como el aval ICO para jóvenes o un avalista: cómo conseguir una hipoteca al 100 % y los riesgos de ser avalista.
Resumen: cómo hacerlo bien
| Paso | Qué hacer | Cuándo |
|---|---|---|
| 1 | Contrato privado con importe, calendario e intereses (o «sin intereses») | Antes de recibir el dinero |
| 2 | Transferencia del dinero | Al firmar el contrato |
| 3 | Modelo 600 con la exención | En 30 días hábiles |
| 4 | Devoluciones por transferencia según el calendario | Durante la vida del préstamo |
| 5 | Guardar contrato, modelo 600 y justificantes | Siempre |
¿Se puede prestar dinero a un hijo para comprar un piso?
Sí, con un contrato de préstamo por escrito, un calendario de devolución y pagos reales. Así no es una donación y no paga el impuesto de donaciones.
¿Hay que pagar impuestos por un préstamo familiar?
No: está exento del impuesto de transmisiones, pero hay que presentar el modelo 600 en tu comunidad en los 30 días hábiles siguientes a la firma.
¿Un préstamo entre familiares puede ser sin intereses?
Sí. Conviene que el contrato diga expresamente que es gratuito, porque la ley del IRPF presume que los préstamos generan intereses salvo prueba en contrario.
¿Hace falta notario para un préstamo familiar?
No. Basta un contrato privado firmado por las dos partes y presentado con el modelo 600.
¿Qué pasa si no se devuelve el préstamo?
Hacienda puede considerarlo una donación, con el impuesto de donaciones, recargos e intereses. Por eso es importante cumplir el calendario.
¿El banco tiene en cuenta el préstamo familiar?
Sí, como una deuda. Si tiene cuotas, las suma a tus gastos y puede reducir la hipoteca que te concede.
Fuentes y referencias
- Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, artículo 45.I.B.15 (exención de los préstamos)
- Ley 35/2006 del IRPF, artículo 6.5 (presunción de retribución)
- Agencia Tributaria
Contenido informativo: no es asesoramiento fiscal ni financiero. Los tipos y requisitos pueden cambiar; antes de firmar, confírmalos con tu banco, tu notaría o tu gestoría.