Es una forma muy común de reunir la entrada cuando el ahorro propio no llega. Hacerlo bien puede suponer pagar casi nada; hacerlo mal, perder la bonificación y pagar miles de euros de impuesto. Te explicamos cómo funciona y qué pasos dar.
Quién paga y qué impuesto
- Paga el hijo o hija que recibe el dinero, no los padres.
- Se paga en la comunidad autónoma donde vive quien recibe la donación.
- Es el impuesto sobre sucesiones y donaciones: una ley estatal con tarifas y bonificaciones que fija cada comunidad.
- Para los padres, donar dinero no tributa en su IRPF: no hay ganancia por dar dinero, a diferencia de cuando se dona un inmueble que se ha revalorizado.
- Para el hijo, el dinero recibido tampoco va al IRPF: solo al impuesto de donaciones.
Por qué la comunidad lo cambia todo
La misma donación de 40.000 € puede costar casi nada en una comunidad y varios miles de euros en otra. A grandes rasgos:
- Bonificaciones muy altas en la cuota para donaciones entre padres e hijos, en muchas comunidades del 99 % o cercanas.
- Tarifas reducidas específicas para familiares directos en otras.
- Reducciones para comprar la vivienda habitual, normalmente con requisitos de edad, ingresos, importe máximo y plazo para comprar.
- Regímenes propios en el País Vasco y Navarra.
Antes de recibir el dinero, consulta las condiciones exactas en la web de la agencia tributaria de tu comunidad o con una gestoría: los porcentajes, los límites y los plazos cambian de una a otra y se actualizan con frecuencia.
Los requisitos que piden casi todas
- Transferencia bancaria, nunca efectivo. Debe verse quién da el dinero y quién lo recibe.
- Escritura pública ante notario. En muchas comunidades es condición para la bonificación o la reducción, y en otras lo es a partir de cierto importe. Cuesta poco y evita perder un beneficio fiscal grande.
- Que conste la finalidad: «para la adquisición de la primera vivienda habitual del donatario».
- Comprar en plazo: muchas comunidades exigen comprar la vivienda en un plazo desde la donación (por ejemplo, seis meses o un año).
- Requisitos personales: edad máxima del hijo, ingresos máximos, primera vivienda, parentesco.
- Presentar el modelo 651 en plazo, aunque salga 0 €. Fuera de plazo hay recargos, y en algunas comunidades se pierde la bonificación.
El orden correcto, paso a paso
- Infórmate de las condiciones de tu comunidad antes de mover el dinero.
- Escritura de donación en la notaría, con la finalidad de compra de vivienda habitual.
- Transferencia de la cuenta de los padres a la tuya, con un concepto claro («donación para compra de vivienda»).
- Modelo 651 en los 30 días hábiles siguientes.
- Compra de la vivienda dentro del plazo que exija tu comunidad.
- Guarda todo: escritura, transferencias, modelo 651 y escritura de compra. Hacienda puede comprobarlo durante años.
Hazlo antes de firmar las arras o, como muy tarde, antes de la escritura de compra: si el dinero llega después de usarlo, será difícil justificar que la donación era para comprar la vivienda. El banco también te pedirá justificar de dónde salen tus ahorros: qué miran los bancos para darte la hipoteca.
Lo que no conviene hacer
- Disimular la donación como préstamo sin intención real de devolverlo. Si Hacienda lo detecta, lo tratará como donación, fuera de plazo y con recargos. Si de verdad es un préstamo, hazlo bien: el préstamo de familiares para la entrada.
- Entregar dinero en efectivo: no deja rastro de quién lo da y complica justificarlo ante el banco, el notario y Hacienda.
- Pagar tú directamente al vendedor desde la cuenta de tus padres sin escritura de donación: el dinero sigue siendo una donación, pero sin los requisitos para la bonificación.
- Olvidar el modelo 651 porque «sale a cero»: presentarlo es obligatorio.
Donación o préstamo: cuál te conviene
| Donación | Préstamo familiar | |
|---|---|---|
| ¿Se devuelve? | No | Sí, con un calendario |
| Impuesto | Donaciones (modelo 651), con las bonificaciones de tu comunidad | Exento, pero hay que presentar el modelo 600 |
| Documento | Escritura ante notario (muy recomendable o exigida) | Contrato privado |
| Cuenta para el banco | Como ahorro propio | Como deuda, puede reducir lo que te prestan |
| Herencia | Puede tenerse en cuenta en el reparto entre hermanos | Lo pendiente es una deuda |
Si hay hermanos, habla de ello en familia: las donaciones en vida pueden computarse en la herencia salvo que se diga lo contrario en la escritura. El notario te lo explicará.
¿Hay que declarar el dinero que te dan tus padres para comprar un piso?
Sí. Es una donación y quien la recibe debe presentar el modelo 651 del impuesto de donaciones en 30 días hábiles, aunque el resultado sea 0 €.
¿Cuánto se paga por una donación de padres a hijos?
Depende de tu comunidad autónoma. En muchas hay bonificaciones de hasta el 99 % o reducciones para comprar vivienda; en otras, tarifas reducidas que suponen un impuesto mayor.
¿Es obligatorio hacer la donación ante notario?
Para donar dinero no siempre, pero muchas comunidades exigen escritura pública para aplicar la bonificación o la reducción por vivienda, a veces a partir de cierto importe. Conviene hacerla siempre.
¿Tributa la donación en el IRPF de los padres?
No, cuando se dona dinero. Sí podría tributar si se dona un inmueble u otro bien que se ha revalorizado.
¿Qué plazo hay para comprar la vivienda después de la donación?
Lo fija cada comunidad para su reducción, normalmente de seis meses a un año. Revisa el de la tuya antes de recibir el dinero.
¿Puedo recibir el dinero y presentarlo como un préstamo?
Solo si es un préstamo de verdad, con contrato, calendario de devolución y pagos reales. Si no se devuelve, Hacienda puede considerarlo una donación.
Fuentes y referencias
- Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Ley 22/2009: competencias de las comunidades autónomas en el impuesto de donaciones
- Agencia Tributaria: impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Ley 35/2006 del IRPF
Contenido informativo: no es asesoramiento fiscal ni financiero. Los tipos y requisitos pueden cambiar; antes de firmar, confírmalos con tu banco, tu notaría o tu gestoría.